La gestion des prévisions de trésorerie est un élément clé du succès d’une entreprise.
Bien que cette affirmation puisse sembler évidente, la maîtrise des prévisions permet de se projeter dans l’avenir, de planifier efficacement ses finances, de prendre des décisions stratégiques, de gérer ses ressources, de prévenir les problèmes et de communiquer avec les parties prenantes.
Une bonne visibilité sur les flux de trésorerie favorise la stabilité financière et la longévité d’une entreprise.
Pour réaliser des prévisions de trésorerie les plus fiables possibles, le trésorier doit prévoir les flux financiers à différents horizons : court terme, moyen terme et long terme. Dans le dernier cas, on parlera d’un budget de trésorerie.
La prévision de trésorerie à court terme
La prévision de trésorerie à court terme est nécessaire pour la gestion quotidienne des soldes bancaires et anticiper les excédents / les besoins de trésorerie. C’est un enjeu majeur pour la santé financière d’une entreprise.
La prévision de trésorerie à court terme consiste à suivre et à réguler les flux de liquidités disponibles dans un horizon proche, allant de quelques jours à quelques semaines. Cette gestion a pour objectif de garantir que l’entreprise ait les ressources nécessaires pour faire face à ses dépenses courantes, comme les salaires, les factures fournisseurs, les différents prélèvements et d’autres échéances à court terme.
Les choix effectués dans le cadre de la gestion de trésorerie à court terme exercent une influence directe sur la liquidité financière de l’entreprise, sa capacité à respecter ses engagements et à profiter des opportunités d’investissement et / ou de placement.
Les outils fréquemment utilisés pour cette gestion comprennent la prévision de trésorerie, la gestion des entrées et des sorties d’argent, ainsi que la mise en place de lignes d’autorisation de découvert ou de ligne de crédit pour faire face aux aléas.
En bref, une gestion de trésorerie efficace à court terme est indispensable pour préserver la capacité de l’entreprise à tenir ses engagements auprès de ses partenaires et assurer son fonctionnement optimal au quotidien.
La prévision de trésorerie à moyen et long terme va permettre d’accompagner l’entreprise dans ses décisions stratégiques, importantes, afin de planifier les investissements, les opportunités de croissance externe, à optimiser l’allocation de leurs ressources et à anticiper les risques.
La prévision de trésorerie à moyen ou long terme se décompose généralement en cinq étapes
1. La collecte des données
La collecte des données peut être abordée de deux manières soit par l’approche basée sur les flux de trésorerie ou soit par l’approche basée sur les documents comptables.
- L’approche basée sur les flux implique la collecte directe de données à partir de projections ou de consultations de chaque filiale
- L’approche par la comptabilité est constituée à partir d’un bilan d’ouverture et des postes cash d’un compte de résultat pour aboutir à un budget de trésorerie, en appliquant des règles d’apurement / des règles d’encaissements & de décaissement.
2. La consolidation des flux
Si la collecte des données s’effectue au niveau des filiales, cette étape est indispensable pour obtenir un budget consolidé, et parfois, des conversions sont nécessaires, notamment en cas de gestion de multiples devises.
La consolidation va tenir compte des devises, des % de détention et des flux intragroupes dont la gestion à l’échelle d’un groupe peut vite devenir un casse-tête.
3. L’analyse des prévisions consolidées
L’analyse des prévisions consolidées permet de prendre des décisions stratégiques concernant les investissements et le financement.
Quelle que soit l’approche retenue, la vision consolidée avec une analyse par entité est appréciée afin d’aider à la diffusion de la culture cash en y associant le plus possible les interlocuteurs des filiales.
4. La révision périodique des prévisions
La révision périodique des prévisions permet d’ajuster les prévisions en fonction des évolutions qui surviennent. La révision permet à l’ensemble des contributeurs de garder une vision cash de l’activité de l’entreprise.
5. La comparaison des prévisions de trésorerie avec les résultats réels
La comparaison entre le réel et le prévisionnel est un exercice primordial afin de s’assurer du taux de fiabilité des prévisions de trésorerie. Lorsque ce taux est proche est de 95/ 98%, le trésorier gagne en crédibilité auprès de sa direction et de ses partenaires financiers.
La digitalisation du budget de trésorerie avec la solution myDiapason
Lorsque le trésorier réalise ses différentes étapes dans un outil tel qu’Excel, cela peut engendrer plusieurs problèmes, notamment en termes de fiabilité et d’exhaustivité. La diversité des sources de données exige beaucoup de temps et d’efforts pour maintenir les fichiers à jour et peut entraîner de nombreuses erreurs.
C’est pourquoi Diapason propose une solution intégrée qui permet de réaliser facilement et efficacement toutes ces étapes, en garantissant la qualité et la cohérence des données.
Voyons comment la solution myDiapason vous aide à digitaliser chacune de ces étapes.
1. La collecte des données
Fini des fichiers qui circulent par mail ou chaque contributeur personnalise son template. Les utilisateurs sont invités à saisir leurs prévisions directement dans myDiapason sur la base d’une matrice commune.
De plus, avec la solution myDiapason, la fréquence des prévisions peut être adaptée selon les besoins. Par exemple, vous pouvez réaliser des prévisions hebdomadaires sur un trimestre, correspondant à un « rolling forecast » de 13 semaines. Vous pouvez aussi changer la fréquence des prévisions en fonction de la situation, en passant de prévisions quotidiennes pour les 15 premiers jours, à des prévisions hebdomadaires ou mensuelles ensuite.
L’approche par la comptabilité va vous permettre de digitaliser l’ensemble des règles et lois d’apurement du budget du contrôle de gestion. Pour rappel, cette méthode implique la transformation d’un budget opérationnel en un budget de trésorerie en appliquant des règles de répartition. Ces règles de répartition sont configurables directement via l’interface de myDiapason. Par exemple, vous pouvez choisir de répartir les encaissements clients sur deux jours, avec une répartition de 80% le sixième jour et 20% le septième jour du mois.
2. La consolidation des prévisions de trésorerie
Dans myDiapason, la consolidation des prévisions est instantanée.
C’est une étape importante pour les sociétés internationales qui collectent les données à différents niveaux. myDiapason facilite cette tâche en permettant aux filiales de soumettre leurs prévisions dans les délais impartis.
Après avoir obtenu un budget consolidé, vous pouvez les compléter avec les informations disponibles dans le module Cash de myDiapason. Vous pouvez visualiser le solde d’ouverture et l’ensemble des prévisions sur le même rapport, à partir d’une date donnée. En croisant ces informations avec les prévisions de trésorerie, le trésorier est en mesure de prendre des décisions pertinentes sur les investissements et les financements pour atteindre ses objectifs financiers.
3. L’analyse des prévisions de trésorerie
Avec ses différents rapports standards et la capacité offerte à nos clients de les personnaliser, myDiapason permet d’analyser les prévisions sous tous les angles et selon l’organigramme et les axes d’analyse souhaités par les trésoriers.
4. La comparaison entre le résultat réel et les prévisions de trésorerie
La solution myDiapason facilite la comparaison entre les prévisions et les résultats réels. Cette comparaison permet de comprendre et de justifier les écarts qui peuvent apparaître entre le budget et les résultats réels. De plus, le trésorier a la possibilité de réintégrer ces écarts dans les futures échéances, ce qui améliore la planification financière.
5. La simulation budgétaire
Le module de simulation budgétaire de myDiapason permet de tester différents scénarios sur les postes de dépenses et de recettes. Il offre la possibilité aux trésoriers de modifier les montants ou les dates de chaque poste budgétaire, en choisissant le nombre de périodes à prendre en compte. Cette fonctionnalité facilite la gestion budgétaire et l’anticipation des besoins financiers.
Les bénéfices de la solution myDiapason pour gérer les prévisions de trésorerie
myDiapason est une solution innovante pour gérer les prévisions de trésorerie de votre entreprise. Elle permet aux trésoriers de bénéficier de plusieurs avantages, tels que :
- La fiabilité du processus de consolidation et de conception, grâce à une plateforme unique qui remplace les différents fichiers Excel et réduit les sources d’erreurs.
- L’automatisation des tâches manuelles, telles que la consolidation, la création des lois, et l’analyse des écarts. Le trésorier gagne du temps et de la qualité en évitant les manipulations fastidieuses et répétitives. Cette automatisation permet de se concentrer sur l’analyse des résultats et l’amélioration de la précision des prévisions.
- La prévisibilité des liquidités futures, grâce à une comparaison régulière avec les résultats réels. Le trésorier dispose d’une vision claire et actualisée de la situation financière et de la capacité à faire face aux besoins de trésorerie. Cette approche renforce ainsi la confiance du trésorier auprès de sa direction, des actionnaires et des banquiers.
Pour aller plus loin :
L’Intelligence Artificielle pour perfectionner la précision et l’efficacité des prévisions budgétaires.
Dans les plans de développement produit, Diapason prévoit courant 2024 l’intégration des algorithmes d’intelligence artificielle pour analyser les données passées et anticiper les besoins futurs. Cette IA permettra aux trésoriers d’ajuster leurs prévisions en fonction des fluctuations du marché, et de prendre des décisions optimales en matière de financement, d’investissement et de gestion du risque.
A propos de l’auteur
Célia Tinoco, Chargée de Marketing & Communication
Célia a rejoint l’équipe Marketing en tant que Chargée de Marketing & Communication. Ainsi, sur la partie content, elle rédige des articles de fond et d’actualité sur les sujets autour du métier de trésorier. De la sorte, elle espère donner aux trésoriers des clefs pour mieux maîtriser leur gestion de trésorerie et les accompagner au quotidien.
