Comment optimiser la gestion des risques financiers en entreprise ?

La gestion des risques financiers est un processus central dans lequel une entreprise ou une organisation identifie, évalue et prend des mesures pour anticiper et atténuer les risques de change, d’évolution des taux ou opérationnels, susceptibles d’impacter ses finances. Ce processus implique l’analyse préalable de toutes les décisions d’investissement avant leur mise en œuvre, ainsi que la prise de mesures correctives face à des problèmes financiers déjà survenus. En d’autres termes, c’est à la fois une approche proactive pour anticiper et éviter les risques financiers, et une réponse réactive pour gérer efficacement les situations financières difficiles. Un logiciel de trésorerie peut être un outil précieux dans ce processus, permettant une gestion des flux financiers plus efficace et une meilleure anticipation des besoins en liquidités.

Lorsqu’il est question de risques financiers, être capable d’en déterminer la nature et les différences de chaque risque est impératif. Ainsi, on comptabilise cinq grandes familles de risques : les risques de taux de change, les risques liés aux taux d’intérêt, les risques de fraude sur les paiements, les risques de contrepartie ou de crédit et les risques de liquidité.

Voici ce qu’il faut savoir sur chacun de ces risques :

Le risque de change est une préoccupation majeure pour les entreprises dont les transactions financières impliquent des devises étrangères. Ces entreprises sont exposées aux fluctuations des taux de change, ce qui signifie que la valeur de leurs actifs, passifs, revenus et dépenses peut varier en fonction des mouvements des devises. Ce risque se présente lorsque les variations des taux de change entre les devises peuvent avoir un effet défavorable sur les finances d’une entreprise.

Le risque de taux d’intérêt peut avoir un impact significatif sur la santé financière d’une entreprise. D’une part, si l’entreprise détient des investissements financés par des prêts à taux révisable, une augmentation des taux d’intérêt peut entraîner une baisse de la valeur de ces investissements. Cette baisse de valeur se traduit par une perte en capital pour l’entreprise.

D’autre part, si l’entreprise a contracté des emprunts à taux variable, une hausse des taux d’intérêt peut entraîner une augmentation des coûts de financement. Cela se traduit par des remboursements plus élevés sur les prêts en cours, ce qui peut mettre à rude épreuve la trésorerie de l’entreprise.

La fraude sur les paiements implique l’utilisation de méthodes frauduleuses pour obtenir de l’argent ou des biens par le biais de transactions financières, comme le détournement de fonds ou l’usurpation d’identité. Elle expose les entreprises à des pertes financières directes, des dommages à leur réputation, des coûts de récupération élevés et des perturbations opérationnelles.

Le risque de contrepartie se présente lorsque les partenaires ou les fournisseurs d’une entreprise ne respectent pas leurs engagements contractuels, ne parviennent pas à honorer leurs obligations financières ou ne respectent pas les termes convenus dans les contrats. Cela peut entraîner des pertes financières pour l’entreprise, des retards dans les projets, une baisse de la qualité des produits ou des services fournis, voire des litiges juridiques.

Le risque de liquidité se manifeste lorsque les entreprises rencontrent des difficultés à convertir leurs actifs en liquidités rapidement et efficacement. Cela peut se produire lorsque les ventes de produits ou de services sont plus lentes que prévu, entraînant un manque de liquidité pour financer des projets, récompenser les employés ou soutenir la croissance de l’entreprise. En conséquence, les entreprises peuvent faire face à des difficultés à répondre à leurs obligations financières à court terme.

Identifier et mesurer les risques financiers implique plusieurs étapes clés, nécessitant un ensemble d’outils et de méthodes appropriés.

Tout d’abord, il s’agit d’identifier les différentes sources de risques financiers auxquelles une entreprise est exposée, en utilisant des techniques d’analyse et en évaluant les divers produits financiers impliqués. Ensuite, ces risques sont évalués en termes de probabilité d’occurrence et d’impact potentiel sur les finances de l’entreprise, utilisant des méthodes quantitatives ou qualitatives.

Une fois évalués, les risques sont mesurés pour quantifier leur impact financier, avec l’aide d’outils tels que la Value at Risk (VaR) ou des modèles mathématiques. Enfin, une décision informée est prise en matière de gestion des risques, en utilisant les informations fournies par le processus d’identification et d’évaluation.

Le suivi et la gestion continue des risques financiers peuvent être facilités par l’utilisation d’un logiciel de gestion des risques, permettant ainsi une surveillance régulière et une adaptation des stratégies de gestion en fonction de l’évolution du contexte financier.

Pour limiter les risques financiers et assurer la stabilité de l’entreprise, plusieurs actions préventives peuvent être mises en place :

• Cartographier les risques : identifiez et recensez tous les risques financiers potentiels en interrogeant les parties prenantes et en analysant l’écosystème de l’entreprise.
• Analyser les risques : évaluez le niveau et la nature de chaque risque en fonction de leur probabilité d’occurrence et de leur impact, en les classant en conséquence.
• Prévenir les risques : mettez en place des mesures de prévention et de contrôle adaptées pour réduire la survenance ou l’impact des risques identifiés, en renforçant le dispositif de contrôle interne de l’entreprise et en maintenant une veille sur l’évolution des marchés.
• Utiliser des produits dérivés : pour se protéger contre les risques de marché, envisagez l’utilisation de produits dérivés tels que les contrats à terme, les swaps ou les futures, en fonction des besoins spécifiques de l’entreprise.
• Recourir aux assurances : utilisez les assurances pour prévenir les risques de contrepartie, en vous appuyant sur des données accessibles en open data ou sur les services des sociétés de renseignement économique / assureurs crédits.
• Conduire des audits internes : effectuez régulièrement des audits internes pour évaluer la couverture des risques opérationnels et prendre des mesures correctives rapidement si nécessaire.
• Gérer la trésorerie : utilisez un logiciel de trésorerie pour optimiser la gestion des flux financiers, la prévision de trésorerie et la gestion de trésorerie, en assurant que les ressources et les flux d’exploitation sont suffisants pour répondre aux besoins en fonds de roulement de l’entreprise.

Dans la gestion des risques au sein d’une entreprise, divers métiers collaborent pour identifier, évaluer et gérer les risques. Le Directeur Financement et Trésorerie est chargé de superviser diverses fonctions financières, notamment la collecte de fonds, la gestion des liquidités, l’optimisation du capital et la gestion des risques financiers. En collaboration étroite avec le risk manager, les analystes financiers, les auditeurs internes, les contrôleurs de gestion, les juristes d’entreprise, et d’autres parties prenantes, il veille à assurer la santé financière de l’entreprise et à garantir une utilisation efficace des ressources financières.